广元市大力引进高层次人才的暂行办法

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国家进出口商品检验局


关于印发《进口商品安全质量许可制定实施细则》的通知

　　　　 （国检监〔１９９２〕１００号　一九九二年五月二十五日）

各直属商检局，深圳商检局，中国汽车质量监督检验中心，中国汽车质量东风监督检验所，国家摩托车检测中心，北京家用电器研究所，中国电子技术标准化研究所，中国电子产品可靠性与环境试验研究所，广州电器科学研究所，上海仪表局标准计量测试所：

　　根据《中华人民共和国进出口商品检验法》和国家商检局发布的《进口商品安全质量许可制度实施办法》，为加强对进口商品的安全质量检验和监督，适应环境保护的要求，维护国家和消费者的利益，确保人身和财产安全，国家商检局于一九八九年八月公布对汽车等九种进口机电商品实施进口质量许可制度，同时对外颁发了《进口机电产品质量许可制度实施细则》（试行）。两年多的实践证明，这项制度的实施有效地防止了安全项目不合格的商品进入我国。

　　为了增加透明度并结合实际做法，在现行《进口机电商品质量许可制度实施细则》（试行）的基础上修定了《进口商品安全质量许可制度实施细则》。现将该细则印发给你们，请遵照执行。《进口机电商品质量许可制度实施细则》（试行）即行作废。

　　　　　　　　　　进口商品安全质量许可制度实施细则

　　　　　　　　　　　　　　　第一章　总则

　　第一条　为加强进口商品的安全质量检验和监督，适应环境保护的要求，维护国家和消费者的利益，确保人身和财产安全，根据《中华人民共和国进出口商品检验法》和国家商检局发布的《进口商品安全质量许可制度实施办法》，制定本细则。

　　第二条　本细则适用于《实施安全质量许可制度的进口商品目录》（以下简称《目录》）内的商品。

　　第三条　凡属《目录》内的进口商品，必须获得国家商检局签发的“进口商品安全质量许可证书”并具有国家商检局批准使用的“ＣＣＩＢ”安全标志，方准进口。

　　第四条　国家商检局主管进口商品安全质量许可制度工作，国家商检局的质量许可制度办公室负责进口商品安全质量许可制度的日常管理和组织工作；国家商检局进口商品安全质量许可制度审查部和国家商检局设在各地的进口商品质量许可制度审查部（以下简称“审查部”）负责指定商品的安全质量许可制度的实施工作；国家商检局指定的商检机构或商检实验室（以下简称“检验机构”）负责指定商品的安全性能检验。

　　　　　　　　　　　　　　　第二章　申请

　　第五条　自《目录》公布后，国外厂商或其代理人（以下简称“申请人”）即可向国家商检局进口商品安全质量许可制度审查部提出书面意向申请书并交纳申请费。意向申请书内容应包括申请商品的名称、型号、规格及有关技术资料，生产厂和申请人的名称、地址及有关信息等。

　　《目录》内商品原则上按型号提出申请。不同生产厂生产的同型号商品或同一生产厂在不同生产地点生产的同型号商品，应分别申请。

　　第六条　接到申请人的意向申请书后，国家商检局进口商品安全质量许可制度审查部向有关审查部下达任务书，由有关审查部按申请商品划分成申请单元向申请人寄发正式《申请书》。

　　申请人须在接到《申请书》四十天内办完申请手续，否则申请自行作废。申请手续包括：申请人按照《申请书》所列要求向指定审查部寄送填写好的《申请书》；提交有关技术资料（见本细则各商品附件１）；寄送样品，声明样品处理意见并支付样品检验费。

　　申请人提交的一切资料及申请书均应用中文或英文书写。

　　　　　　　　　　　　　　第三章　样品检验

　　第七条　有关检验机构收到样品和有关技术资料后，按照相应商品的安全检验项目和标准（见本细则各商品附件２）对样品进行检验。检验结束后，检验机构应将检验报告及技术资料送交有关审查部。

　　对已申请并通过检验的基本型产品的系列产品或变型产品，只检验与基本型不同部分的有关项目。

　　国家商检局可委托其认可的国外检验机构进行部分检验工作，或者由国家商检局派出专家组监督生产厂进行检验。

　　在检测过程中，若增加检测项目，有关审查部应通知申请人补交检测费后再进行检测。

　　第八条　样品检验后，有关审查部向需要领回样品的申请人寄送“领取样品通知书”。申请人收到“领取样品通知书”二个月内到指定地点办理样品领取手续。逾期不取的样品交中国海关处理。

　　第九条　若样品检验合格由有关审查部通知申请人缴纳生产厂生产与检测条件审查费并向申请人寄送工厂调查表。

　　若样品检验不合格，由有关审查部向申请人寄送“样品检验不合格通知书”并说明样品与标准不符的项目及检验结果，或者寄送“样品补充检验通知书”，并通知申请人缴纳补充检验所需费用。对收到“样品检验不合格通知书”的产品，申请人自通知书签署之日起六个月后，方可再次提出申请。

　　　　　　　　　 第四章　生产厂生产与检测条件的审查

　　第十条　生产厂的生产与检测条件应能确保所申请的产品符合中国的有关技术标准。

　　第十一条　对生产厂生产与检测条件的审查工作，由国家商检局进口商品安全质量许可制度审查部实施并组织审查组。审查组应在收到生产厂返回的工厂调查表后赴工厂审查并按照《生产厂生产与检测条件审查纲要》（见附件３）进行。

　　第十二条　工厂审查人员的在外差旅费由审查收费中支付。

　　第十三条　若生产厂的生产与检测条件的审查合格，由国家商检局进口商品安全质量许可制度审查部通知申请人。

　　若生产厂的生产与检测条件审查不合格，由国家商检局进口商品安全质量许可制度审查部向申请人寄发不合格通知书，详细说明生产厂的生产与检测条件不合格的项目和审查结果。

　　　　　　　　　　　 第五章　安全质量许可证书及

　　　　　　　　　　“ＣＣＩＢ”安全标志的审批和使用

　　第十四条　样品检验和生产厂生产与检测条件审查合格后，由有关审查部写出书面报告送国家商检局进口商品安全质量许可制度审查部，该审查部审核同意后报请国家商检局签发“进口商品安全质量许可证书”和授权使用“ＣＣＩＢ”安全标志并统一发布公告。

　　第十五条　申请人收到“进口商品安全质量许可证书”后，即可向有关审查部购买“ＣＣＩＢ”安全标志。“ＣＣＩＢ”安全标志应贴在商品的明显部位（见附件４）。

　　　　　　　　　　　　 第六章　日常检查和监督

　　第十六条　国家商检局进口商品安全许可制度审查部或国家商检局认可的国外检验机构按照《对生产厂日常监督检验内容》（见附件５）对获得了“进口商品安全质量许可证书”和允许使用“ＣＣＩＢ”安全标志商品的生产厂，进行不定期的日常检查。检查每年不少于一次。

　　第十七条　若生产厂生产与检验条件或现场抽测的产品安全项目的检验不合格，国家商检局进口商品安全质量许可制度审查部报请国家商检局同意后，通知申请人暂停使用并封存未使用的“ＣＣＩＢ”安全标志。

　　请求恢复使用“ＣＣＩＢ”安全标志时，申请人应向国家商检局进口商品安全质量许可制度审查部提出书面申请。对生产厂或样品重新检查或检验合格报请国家商检局审批通知申请人恢复使用“ＣＣＩＢ”安全标志。

　　第十八条　已获得“进口商品安全质量许可证书”的商品，当生产厂的生产与检测条件，产品安全关键件、产品结构等发生变更时，申请人应将变更情况及时通知有关审查部并经国家商检局进口商品安全质量许可制度审查部确认后，方可继续使用“ＣＣＩＢ”安全标志。对涉及商品安全性能的上述变更，原则上需要重新进行样品或有关部件的检验。

　　第十九条　连续一年以上不生产获证商品的生产厂再生产获证商品时，申请人须提前向有关审查部申报。

　　第二十条　有下列情况之一者，由国家商检局吊销“进口商品安全质量许可证书”，并通知有关审查部收回“ＣＣＩＢ”安全标志。

　　一、已获得“进口商品安全质量许可证书”的商品进口时，发现有两批安全性能不合格；

　　二、在生产厂抽封的样品，经检验（包括扩大抽样复查）不合格；

　　三、申请人擅自在未经批准的商品上使用“安全标志”；

　　吊销“进口商品安全质量许可证书”，由国家商检局发布公告。自公告发布之日起六个月后，原申请人方可重新提出申请。

　　第二十一条　擅自进口和销售未获得“进口商品安全质量许可证书”和未贴有“ＣＣＩＢ”安全标志的《目录》内商品，或者伪造、变卖、转让“进口商品安全质量许可证书”或“ＣＣＩＢ”安全标志的，按照我国有关法律、法规处罚。

　　　　　　　　　　　　　　　第七章　附则

　　第二十二条　检验或审查人员对生产厂进行审查，日常检查和监督及抽封样品时，申请人应提供工作上的方便，并协助办理入境签证等有关手续。

　　第二十三条　申请人应按照规定向国家商检局进口商品安全质量许可制度审查部支付各项费用，包括申请费、样品检测费、生产与检测条件审查费、日常检查和监督费、抽查样品检验费和“ＣＣＩＢ”安全标志工本费等。

　　第二十四条　各审查部、检验机构、认可的国外检验机构应对申请商品的技术，生产厂的生产与检测技术，检验和审查结果等对第三方保密

　　第二十五条　申请人要保管好有关审查部寄发的《生产厂日常跟踪细则》，以供查厂人员备查。

　　第二十六条　申请人对检验或审查结论有异议时，可以向国家商检局申请复审，复审费由败诉方支付。

　　第二十七条　本细则自一九九二年八月一日起执行，由国家商检局负责解释。《进口机电商品质量许可制度实施细则（试行）》同时废止。

财政部 中国证券监督管理委员会


财政部证监会关于会计师事务所从事证券期货相关业务有关问题的通知

财会〔2007〕6 号


各省、自治区、直辖市财政厅（局），深圳市财政局，中国证券监督管理委员会各派出机构：

　　为了规范会计师事务所从事证券、期货相关业务，维护证券市场秩序，保护投资者和社会公众的合法权益，现对会计师事务所从事证券、期货相关业务有关问题补充通知如下：
　　一、会计师事务所从事证券、期货相关业务资格的申请条件
　　会计师事务所从事证券、期货相关业务（以下简称证券业务），应当按照本通知规定取得证券、期货相关业务资格（以下简称证券资格）。
　　会计师事务所申请证券资格，应当具备下列条件：
　　（一）依法成立3年以上；
　　（二）质量控制制度和内部管理制度健全并有效执行，执业质量和职业道德良好；
　　（三）注册会计师不少于80人，其中通过注册会计师全国统一考试取得注册会计师证书的不少于55人，上述55人中最近5年持有注册会计师证书且连续执业的不少于35人；
　　（四）有限责任会计师事务所净资产不少于500万元，合伙会计师事务所净资产不少于300万元；
　　（五）会计师事务所职业保险的累计赔偿限额与累计职业风险基金之和不少于600万元；
　　（六）上一年度审计业务收入不少于1600万元；
　　（七）持有不少于50%股权的股东，或半数以上合伙人最近在本机构连续执业3年以上；
　　（八）不存在下列情形之一：
　　1.在执业活动中受到行政处罚、刑事处罚，自处罚决定生效之日起至提出申请之日止未满3年；
　　2.因以欺骗等不正当手段取得证券资格而被撤销该资格，自撤销之日起至提出申请之日止未满3年；
　　3.申请证券资格过程中，因隐瞒有关情况或者提供虚假材料被不予受理或者不予批准的，自被出具不予受理凭证或者不予批准决定之日起至提出申请之日止未满3年。
　　会计师事务所具备前款第（一）项、第（七）项和第（八）项规定条件，并通过吸收合并具备前款第（二）项至第（六）项规定条件的，自吸收合并后工商变更登记之日起至提出申请之日止应当满一年。
　　会计师事务所发生吸收合并前已具备第二款规定条件的，不受第三款规定限制。

　　二、证券资格的申请材料
　　会计师事务所申请证券资格，应当提交下列材料（一式2份）：
　　（一）会计师事务所证券资格申请表（详见附件1）；
　　（二）会计师事务所营业执照副本复印件和执业证书复印件；
　　（三）会计师事务所质量控制制度、内部管理制度及执行情况说明；
　　（四）注册会计师证书复印件，经省（自治区、直辖市）注册会计师协会（以下简称省级注册会计师协会）确认的提出申请上月末注册会计师情况表（详见附件2）；
　　（五）由其他具有证券资格的会计师事务所出具的上一年度本机构财务报表的审计报告，审计报告后附的会计报表附注中应当包括对审计业务收入的单项说明；
　　（六）职业保险保单复印件；
　　（七）会计师事务所上一年度审计业务收费情况表（详见附件3）；
　　（八）自上年末至提出申请上月末净资产、职业风险基金变动情况说明。
　　属于本通知第一条第三款规定情形的，除提交前款规定材料外，还应当提交会计师事务所合并协议复印件。
　　属于本通知第一条第四款规定情形，且自吸收合并工商变更登记之日起至提出申请之日止未满一年的，除提交本条第一款规定材料外，还应当提交下列材料：
　　（九）会计师事务所合并协议复印件；
　　（十）合并前吸收方质量控制制度、内部管理制度及执行情况说明；
　　（十一）经省级注册会计师协会确认的合并协议签署日合并各方注册会计师情况表；
　　（十二）由其他具有证券资格的会计师事务所出具的发生合并行为上一年度吸收方财务报表的审计报告，会计报表附注中应当包括对审计业务收入的单项说明；
　　（十三）自发生合并行为上年末至合并基准日上月末净资产、职业风险基金变动情况说明；
　　（十四）合并前吸收方职业保险保单复印件；
　　（十五）发生合并行为上一年度吸收方审计业务收费情况表。
　　申请人应当对申请材料内容的真实、完整负责。
　　财政部、中国证监会对会计师事务所提交的申请材料进行审查，必要时可以采取抽查工作底稿、实地调查等方式对申请材料的内容进行核实。

　　三、具有证券资格的会计师事务所的合并、分立
　　具有证券资格的会计师事务所合并后存续或者分立后存续，并且具备本通知第一条第二款规定条件的，证券资格继续有效。该会计师事务所应当自工商变更登记之日起5个工作日内提交下列材料（一式2份）：
　　（一）会计师事务所合并变更备案表（详见附件4）或者会计师事务所分立变更备案表（详见附件5）；
　　（二）会计师事务所合并、分立协议复印件；
　　（三）合并、分立后会计师事务所营业执照副本复印件；
　　（四）经省级注册会计师协会确认的合并、分立后工商变更登记日注册会计师情况表；
　　（五）合并、分立后职业保险保单复印件；
　　（六）由其他具有证券资格的会计师事务所出具的合并、分立基准日资产负债表的审计报告。
　　具有证券资格的会计师事务所合并或者分立后新设的会计师事务所，不具有证券资格。

　　四、具有证券资格的会计师事务所重大事项报备
　　具有证券资格的会计师事务所变更名称的，应当自工商变更登记之日起5个工作日内交回证券资格证书，并提交下列材料（一式2份）：
　　（一）会计师事务所名称变更登记表（详见附件6）；
　　（二）会计师事务所营业执照副本复印件。
　　具有证券资格的会计师事务所变更名称的，财政部、证监会应当自收到材料和证券资格证书后换发新的证券资格证书，并予以公告。
　　具有证券资格的会计师事务所地址、主任会计师、股东或合伙人发生变更的，应当自变更之日起5个工作日内将有关情况报财政部、证监会备案（详见附件7）。
　　具有证券资格的会计师事务所设立或撤销分所，应当在分所工商登记之日起10个工作日内向财政部、证监会报送有关情况（详见附件8）。

　　五、具有证券资格的会计师事务所的年度报备
　　具有证券资格的会计师事务所应当于每年5月31日之前提交下列材料（一式2份）：
　　（一）会计师事务所基本情况表（详见附件9）；
　　（二）会计师事务所、分所营业执照副本复印件；
　　（三）会计师事务所质量控制制度、对分所管理制度和其他内部管理制度的执行情况以及上述制度的变动情况说明；
　　（四）经省级注册会计师协会确认的上年末注册会计师情况表；
　　（五）由其他具有证券资格的会计师事务所出具的上一年度本机构财务报表的审计报告，审计报告后附的会计报表附注中应当包括对审计业务收入的单项说明；
　　（六）职业保险保单复印件；
　　（七）上一年度证券业务情况表（详见附件10）；
　　（八）上一年度审计业务收费情况表。
　　财政部、证监会应当对有关材料进行核查，必要时可以进行实地调查。

　　六、会计师事务所证券资格的监管
　　具有证券资格的会计师事务所在从事证券业务期间，应当持续具备本通知第一条第二款规定的条件。
　　发生不具备本通知第一条第二款第（二）项至第（五）项条件之一情形的，不得承接证券业务，并应当自出现该情形之日起5个工作日内提交会计师事务所整改计划书（详见附件11，一式2份）。该会计师事务所应当自出现上述情形之日起两个月内进行整改，并自整改结束之日起5个工作日内报送整改情况说明（一式2份）。未按规定提交会计师事务所整改计划书或者逾期仍未达到条件的，财政部、证监会撤回其证券资格。
　　发生不具备本通知第一条第二款第（六）项、第（七）项条件情形的，财政部、证监会撤回其证券资格。
　　具有证券资格的会计师事务所终止的，证券资格失效，应当在工商注销登记前交回证券资格证书。财政部、证监会应当自收到证券资格证书后将终止的具有证券资格的会计师事务所予以公告。
　　具有证券资格的会计师事务所，除被依法撤销、撤回资格的情形外，不再从事证券业务的，应当交回证券资格证书，并提交会计师事务所终止证券业务情况说明表（详见附件12，一式2份）。财政部、证监会应当自收到材料和证券资格证书后将不再从事证券业务的会计师事务所予以公告。
　　财政部、证监会依法对具有证券资格的会计师事务所从事证券业务的情况进行监督检查。会计师事务所及其注册会计师应当予以配合。
　　具有证券资格的会计师事务所存在下列情形之一的，财政部、证监会将给予特别关注：
　　（一）受到举报的；
　　（二）受到公众质疑，被有关媒体披露的；
　　（三）首次承接证券业务，或者最近1年内未从事证券业务的；
　　（四）注册会计师流动过于频繁的；
　　（五）股东或者合伙人之间关系不协调，可能对执业质量造成影响的；
　　（六）高层管理人员发生重大变动的；
　　（七）收费异常的；
　　（八）客户数量、规模与会计师事务所的执业能力、承担风险能力不相称的；
　　（九）发生合并或者分立的；
　　（十）在上市公司更换会计师事务所时承接业务的；
　　（十一）受到行政处罚、刑事处罚的；
　　（十二）不按规定进行业务报备的；
　　（十三）财政部、证监会认为需要给予特别关注的其他情形。
　　财政部、证监会应当建立会计师事务所从事证券业务诚信档案，记载会计师事务所、注册会计师的执业质量和质量控制情况，以及违法违规行为和对其采取的监管措施等内容，并予以公布。
　　具有证券资格的会计师事务所发生违反本通知规定行为的，财政部、证监会可以出具警示函并责令其整改；对会计师事务所负责人、直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以采取监管谈话、出具警示函、认定为不适宜从事证券业务人员等行政监管措施，并予以公告。

　　七、其他事项
　　（一）本通知所称证券业务，是指证券、期货相关机构的财务报表审计、净资产验证、实收资本（股本）的审验、盈利预测审核、内部控制制度审核、前次募集资金使用情况专项审核等业务。
　　（二）本通知所称证券、期货相关机构，是指上市公司、首次公开发行证券公司、证券及期货经营机构、证券及期货交易所、证券投资基金及其管理公司、证券登记结算机构等。
　　（三）本通知所称“以上”、“以下”、“以内”，均包括本数。
　　（四）会计师事务所按照本通知规定提交的有关附表和审计报告，应当同时报送电子文档；提交的有关材料为复印件的，应当加盖单位公章。
　　（五）本通知自印发之日起施行。持有原证券资格证书的会计师事务所，在本通知施行之日起60日内报送《会计师事务所基本情况表》，并应当在2008年1月1日之前达到本通知第一条第二款第（一）项至第（七）项条件。
　　

中华人民共和国财政部 中国证券监督管理委员会
　　 二○○七年四月九日
　　
附件：1.会计师事务所证券资格申请表
　　2.注册会计师情况表
　　3.会计师事务所 年度审计业务收费情况表
　　4.会计师事务所合并变更备案表
　　5.会计师事务所分立变更备案表
　　6.会计师事务所名称变更登记表
　　7.会计师事务所其他重要事项变更登记表
　　8.证券资格会计师事务所设立分所备案表
　　9.会计师事务所基本情况表
　　10.会计师事务所 年度证券业务情况表
　　11.会计师事务所整改计划表
　　12.会计师事务所终止证券业务情况说明表